2022年度
怀化开放大学部门决算
目录
第一部分单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
怀化开放大学单位概况
一、部门职责
（一）学校是由市人民政府举办，以促进终身学习为使命、以现代教育技术为支撑、以“互联网+”为特征的新型高等学校。2021年12月正式更名为怀化开放大学，作为一所主要以职业人为培养对象的高等学校，致力于面向全体社会成员的全民终身教育和本专科学历教育，与国家开放大学办学平台、湖南开放大学办学平台实现对接，将现代信息技术与教育深度融合，强调优质教育资源的集聚、整合和共享。学校按所属行业归口为市教育局直属学校，在业务上接受湖南开放大学的指导，实行统筹规划、分级办学、分级管理，在12个县（市、区）设有工作站或教学点，形成了遍布全市城乡的开放教育网络。开设经济学、法学、教育学、文学、理学、工学、农学、医学、管理学等学科40多个本、专科专业，在籍学生1万多人。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。怀化开放大学为一级部门预算单位，共有65个编制数，年末在编人员61人，内设办公室、纪检监察室、教务科、教学与学生管理科、招生工作办公室、终身教育科、培训部、网络教育科、现代教育技术科和总务科10个科室。
（二）决算单位构成。学校财务由总务科统筹管理，统一核算，没有二级决算单位，因此，2022年部门决算汇总公开单位构成为怀化开放大学本级。
第二部分
部门决算表
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计均为2401.74万元。与上年相比，减少90.46万元，减少3.63%，主要是因为结转结余及项目经费收支减少。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计2401.74万元，其中：财政拨款收入677.61万元，占28.21%；事业收入1724.13万元，占71.79%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计2401.74万元，其中：基本支出1896.07万元，占78.95%；项目支出108.52万元，占4.52%；上缴上级支出397.15万元，占16.53%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计均为677.61万元，与上年相比，减少441.28万元,减少39.44%，主要是因为农民大学生学费补助、宿舍改造项目经费、教师培训经费拨款及结转结余经费减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出677.61万元，占本年支出合计的28.21%，与上年相比，财政拨款支出减少379.83万元，减少35.92%，主要是因为农民大学生学费补助、宿舍改造项目经费、教师培训经费拨款及结转结余经费减少。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出677.61万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出13.6万元，占2.01%；教育（类）支出553.3万元，占81.65%;科学技术（类）支出1万元，占0.15%；社会保障和就业（类）支出70.07万元，占比10.34%；卫生健康（类）支出39.63万元，占比5.85%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为602.05万元，支出决算数为677.61万元，完成年初预算的112.55%，其中：
1．一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为13.6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加人才引进生活补贴拨款。
2．教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）：年初预算为0万元，支出决算为5.77万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政结转教师培训及上缴省校费用。
3．教育支出（类）成人教育（款）成人广播电视教育（项）：年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加农民大学生实践教学基地建设经费。
4．教育支出（类）广播电视教育（款）广播电视学校（项）：年初预算为481.94万元，支出决算为504.04万元，完成年初预算的104.59%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年人员经费及教师培训经费拨款增加。
5．教育支出（类）广播电视教育（款）其他广播电视教育支出（项）：年初预算为3.52万元，支出决算为3.87万元，完成年初预算的109.94%，决算数大于年初预算数的原因为市财政局追加学校办学经费。
6．教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）：年初预算为0万元，支出决算为22.12万元，决算数大于年初预算数的原因为市财政局追加教师培训经费。
7.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）：年初预算为1.66万元，支出决算为15.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加开放大学建设经费12.95万元，开办老年教育实体班经费2万元。
8．科学技术支出（类）社会科学（款）其他社会科学支出（项）：年初预算为0万元，支出决算为1万元，决算数大于年初预算数的原因是追加市级重大课题经费拨款。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：年初预算为68.85万元，支出决算为70.07万元，决算数大于年初预算数的原因是追加在职人员养老保险单位部分拨款。
10．卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）：年初预算为0万元，支出决算为4.6万元，决算数大于年初预算数的原因是追加下达抗疫补助资金。
11．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗支出（项）：年初预算为36.58万元，支出决算为35.03万元，决算数小于年初预算数的原因是：减少在职人员医疗保险单位部分拨款。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出677.61万元，其中：
人员经费592.83万元，占基本支出的87.49%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助。公用经费84.78万元，占基本支出的12.51%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、福利费、其他商品和服务支出、办公设备购置。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明：无。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明：无。
我校为财政经费包干单位，“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比。其中：
公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未进行公务接待，与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未进行公务接待。
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境），与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是单位未因公出国（境）。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，预算决算金额均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置、维护公务用车。与上年相比持平均为0万元，无法计算完成百分比，主要原因是未购置、维护公务用车。
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.08万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计团组0人次，主要是2022年我单位没有因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为1.08万元，全年共接待来访团组22个、来宾170人次，主要是省校、兄弟学校来校考察、调研等，教学点来校参加教学教务会议和活动等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，主要原因是未购置公务用车，单位公务用车已坏不能使用，无公务用车运行维护费。截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度我校无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
2022年度我校无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
我校为公益二类事业单位，财政经费实行包干制。
本部门2022年度机关运行经费支出84.78万元，比年初预算数（12.13万元）增加72.65 万元，增长598.93%。主要原因是：增加了培训和社区教育经费支出。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0.94万元，用于召开期末考试、招生工作、系统建设等会议，人数203人，内容为期末考试工作、招生工作、系统建设等相关工作安排；开支培训费29.29万元，主要为承接外单位培训，培训人员62296人。其中：承接湖南开放大学专技网、事业单位工作人员培训项目平台推广等2.63万元，内容为推广专技网平台；承接市委组织部、市教育局、市直机关工委、市农业农村局等举办的各项培训，开支24.26万元；本校教职工参加2020-2022年专技网培训开支等51人次，共开支2.4万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额189.32万元，其中：政府采购货物支出80.81万元、政府采购工程支出108.51万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额189.32万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额189.32万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；由于服务支出金额为0万元，无法计算服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的百分比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般公务用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
根据预算绩效管理要求，我校组织对2022 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金30万元，占一般公共预算项目支出总额的27.64%。组织对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的100%。
组织对1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出30万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。
组织对怀化开放大学开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2401.74万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，预算资金覆盖学校正常运转的需要，分配办法科学，考虑的因素合理，分配的结果合理，能保证人员经费支出和单位全年工作任务的完成。
2022年部门整体支出2401.74万元。主要用于学校的正常运转、教学教研及后勤服务等方面开支的费用，其中：基本支出1896.07万元，项目支出108.52万元，上缴上级支出397.15万元。
2022年基本支出1896.07万元，其中：工资福利支出1287.38万元，商品和服务支出479.99万元，对个人和家庭的补助支出47.9万元，办公设备购置80.81万元。
（二）存在的问题及原因分析
（1）工作中：1.县市教学站点办学积极性不高。尽管系统建设取得不小成绩，实现9所教学站点下文更名挂牌，但公办教学站点由于政策等原因，办学积极性不高，招生规模逐步萎缩，下一步学校系统建设的任务艰巨。2.教育教学质量有待进一步提高。部分县级教学站点对“治招、治学、治考”理解不透彻，仍按传统思路办学，没有强有力的举措，造成教学环节落实不力甚至缺失。实践教学基地建设学科覆盖面不全，布局不匀等现象仍存在。3.教师队伍建设有待进一步加强。学校仍存在教师队伍结构、学科分布不合理，教学站点间师资不均衡，教师配置亟待优化等问题。
（2）在资金上：因市财政局对我校实行预算包干办法（一般公共预算财政拨款只安排人员经费，无公用经费），所以公用经费都由纳入财政专户管理的非税收入开支，而非税收入拨款周期长，造成我校在资金运转方面相当困难，学校教职工的差旅等费用都用公务卡结算，容易造成公务卡不能及时还款，影响教职工个人征信问题；由于资金不能及时到位，各类上缴款不能及时上交，造成学生不能按时进行课程注册、考试，影响学生教材的下发，影响学生的毕业证不能按时颁发等等一系列连锁反应。
（3）资产管理上：我校未设置专门的资产管理部门和岗位，近年来固定资产和使用人信息变动频繁，“一物一卡一码”原则执行力度有待提高。
第四部分
名词解释
一、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
二、“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第五部分
附件
1、2022年度部门决算表:
怀化开放大学2022年部门决算公开表.XLS
2、2022年度部门整体支出绩效评价报告:
怀化开放大学2022年整体支出绩效评价报告.doc
3、怀化开放大学2022年社区教育专项资金绩效评价报告：怀化开放大学2022年社区教育专项资金绩效评价报告.doc